Дебиторская и кредиторская задолженность

История

« ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД УВЕЛИЧИЛАСЬ С 46 600 МЛН РУБ. ДО 46 607 МЛН РУБ. »

ДИНАМИКА ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, млн руб.

Наименование показателя 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2011/2010 гг., %
Дебиторская задолженность 49 248 46 600 46 607 0,0
Дебиторская задолженность (более 12 месяцев), в т.ч.: 29 159 33 035 29 781 -9,9
Покупатели и заказчики 0 107 13 -87,9
Авансы выданные 29 159 32 928 29 768 -9,6
Дебиторская задолженность (до 12 месяцев), в т.ч.: 20 088 13 566 16 826 24
Покупатели и заказчики 6 573 9 245 9 921 7,3
Авансы выданные 482 220 1 113 405,9
Прочие дебиторы 13 034 4 100 5 792 41,3

Дебиторская задолженность за отчетный период увеличилась с 46 600 млн руб. до 46 607 млн руб. (увеличение на 7 млн руб.).

Долгосрочная дебиторская задолженность за 2011 г. снизилась с суммы 33 035 млн руб. до 29 781 млн руб. (снижение на 3 253 млн руб.).

Причины изменения дебиторской задолженности более 12 месяцев

В составе долгосрочной дебиторской задолженности:

  • снизилась на 12,8 % задолженность по техприсоединению (авансы участникам котла), что обусловлено созданием резерва по сомнительным долгам на сумму 2 990 млн руб.
  • снизились на 1,7 % авансовые платежи по лизингу, что обусловлено исполнением условий договоров, а также тем, что часть авансовых платежей по лизингу отражается в краткосрочной дебиторской задолженности по строке «Прочие дебиторы».

Краткосрочная дебиторская задолженность за 2011 г. увеличилась с суммы 13 566 млн руб. до 16 826 млн руб. (увеличение на 3 260 млн руб.).

По покупателям и заказчикам дебиторская задолженность увеличилась на сумму 676 млн руб., в т.ч. по передаче электроэнергии – на сумму 415 млн руб. за счет роста выручки 2011 г. по сравнению с 2010 г.

Рост дебиторской задолженности по авансовым платежам на сумму 893 млн руб. связан с авансированием по договорам в рамках исполнения Программы по оформлению прав собственности на объекты недвижимого имущества, оформлению прав пользования на земельные участки на период 2011-2014 гг. Актирование договоров осуществляется после получения разрешительных документов от Ростехнадзора.

Рост дебиторской задолженности по статье «Прочие дебиторы» на 1 692 млн руб. связан с краткосрочным ростом дебиторской задолженности по лизингу в соответствии с условиями договоров.

« КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД СНИЖЕНА С 71 697 МЛН РУБ. ДО 62 932 МЛН РУБ. »

ДИНАМИКА КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, млн руб.

Наименование показателя 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2011/2010 гг., %
Кредиторская задолженность 85 213 71 697 62 932 -12,2
Долгосрочная кредиторская задолженность 21 786 10 672 9 278 -13,1
Краткосрочная кредиторская задолженность, в т.ч.: 63 426 61 024 53 654 -12,1
Поставщики и подрядчики 10 997 12 270 12 898 5,1
Задолженность по оплате труда перед персоналом 2 9 5 -44,4
Задолженность перед государственными и внебюджетными фондами 0 4 2 -50,0
Задолженность перед бюджетом текущая 262 602 65 -89,2
Авансы полученные 38 924 47 979 40 677 -15,2
Прочие кредиторы 13 242 161 6 -96,3

Кредиторская задолженность за отчетный период снижена с 71 697 млн руб. до 62 932 млн руб. (снижение на 8 764 млн руб.).

Долгосрочная кредиторская задолженность за отчетный период снижена с 10 672 млн руб. до 9 278 млн руб. (снижение на 1 394 млн руб.).

Причины изменения кредиторской задолженности более 12 месяцев

В составе долгосрочной кредиторской задолженности отражена сумма авансовых платежей за оказание услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям. Снижение суммы задолженности на конец отчетного периода вызвано переквалификацией обязательств по технологическому присоединению из долгосрочных обязательств в краткосрочную задолженность в соответствии с условиями договоров.

Краткосрочная кредиторская задолженность за отчетный период снижена с 61 024 млн руб. до 53 654 млн руб. (снижение на 7 370 млн руб.).

Причины изменения кредиторской задолженности до 12 месяцев

В составе краткосрочной кредиторской задолженности:

  • задолженность по статье «Поставщики и подрядчики» увеличилась на 5 % и составила 12 898 млн руб. Рост задолженности объясняется большим объемом принятых в декабре работ по выполнению инвестиционной программы и планируется к погашению в 1-м квартале 2012 г.
  • задолженность по статье «Авансы полученные» снижена на 7 302 млн руб., в т.ч. по авансам полученным по технологическому присоединению (–7 302 млн руб.). Сумма полученных авансов по ТП на 31 декабря 2011 г. составила 40 534 млн руб. На конец 2010 г. авансы по ТП составляли 47 837 млн руб. Наличие на балансе кредиторской задолженности по ТП вызвано длительными сроками действия договоров технологического присоединения. Это связано с нормативными сроками строительства объектов технологического присоединения (сроки реализации строительства в пределах 1-3 лет). Снижение кредиторской задолженности по ТП связано с выполнением Обществом обязательств по договорам техприсоединения в соответствии с договорными условиями.

Прочая краткосрочная кредиторская задолженность снижена за отчетный период с 775 млн руб. до 79 млн руб. (снижение на 696 млн руб.).

Наименование показателя 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2011/2010 гг., %
Сальдо дебиторской задолженности и кредиторской
задолженности, млн руб.
-35 965 -25 096 -16 325 -35